Je draait omzet, trekt je kosten af, en wat overblijft is winst. Over die winst betaal je belasting. Tot zover simpel. Maar er zijn een stuk of tien regelingen waarmee je die winst nog verder omlaag brengt, zonder dat je er iets voor hoeft uit te geven. Gratis geld, zeg maar. Als je weet waar je moet kijken.
Dit artikel zet alle aftrekposten voor ZZP'ers in 2026 op een rij. Met bedragen, voorwaarden en rekenvoorbeelden. Geen jargon, geen omwegen.
Eerst even de basis: hoe je winst werkt
Je boekhouding draait om drie dingen:
- Omzet: alles wat je hebt gefactureerd (exclusief BTW)
- Zakelijke kosten: huur, laptop, reiskosten, software, marketingkosten
- Winst: omzet minus kosten
Over die winst betaal je inkomstenbelasting. Maar de aftrekposten hieronder drukken dat bedrag. Je trekt ze af van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Je geeft er zelf niks aan uit.
Het urencriterium: de sleutel tot de meeste aftrekposten
Voor de meeste aftrekposten moet je voldoen aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan je onderneming. Dat is zo'n 24 uur per week. Alle uren tellen mee: facturabel werk, administratie, acquisitie, reistijd, zelfs het bijwerken van je website.
Houd je uren bij. Serieus. Bij een controle moet je het kunnen aantonen. Een goede urenregistratie is je beste verdediging.
SimplBooks heeft urenregistratie ingebouwd. Elke registratie wordt automatisch gekoppeld aan je klant en project. Zo heb je bij je aangifte direct een overzicht.
1. Zelfstandigenaftrek: de bekendste
Een vast bedrag dat je van je winst aftrekt. In 2026 is dat € 1.200 (was € 2.470 in 2025). Ja, dat bedrag daalt elk jaar. Maar het is nog steeds gratis geld.
Voorwaarde: je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en haalt het urencriterium.
2. Startersaftrek: extra korting als je net begint
Bovenop de zelfstandigenaftrek krijg je als starter nog eens € 2.123 extra. Samen is dat € 3.323 die je van je winst mag afhalen.
Voorwaarde: je zit in de eerste 5 jaar van je onderneming en mag dit maximaal 3 keer toepassen.
3. MKB-winstvrijstelling: voor iedereen
Dit is de mooie. Je hoeft niet aan het urencriterium te voldoen. Zolang je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting heb je hier recht op.
Het werkt zo: nadat je alle andere aftrekposten hebt toegepast, mag je nog eens 12,7% van de resterende winst aftrekken. Dit wordt automatisch berekend bij je aangifte.
Voorbeeld: je hebt € 40.000 winst. Na de zelfstandigenaftrek (€ 1.200) blijft € 38.800 over. Daarvan mag je 12,7% aftrekken: € 4.928. Je belastbare winst is dan € 33.872. Je bespaart zo'n € 2.200 aan belasting.
4. Investeringsaftrek (KIA): extra aftrek als je investeert
Koop je een nieuwe laptop, camera of ander bedrijfsmiddel? Als je in totaal tussen € 2.901 en € 71.683 investeert, mag je 28% extra aftrekken bovenop de normale afschrijving.
Spelregels:
- Elk bedrijfsmiddel moet minimaal € 450 kosten (exclusief BTW)
- Personenauto's zijn uitgesloten (bestelwagens soms wel)
- Het gaat om de totale investering in een kalenderjaar
Voorbeeld: je koopt een MacBook Pro voor € 2.500 en een bureau voor € 800. Totaal: € 3.300. KIA: 28% van € 3.300 = € 924 extra aftrek. Bovenop de normale afschrijving.
5. Groen investeren: EIA, MIA, Vamil
Investeer je in energiebesparing of milieuvriendelijke zaken? Dan mag je nog meer aftrekken. En het mooie: je mag deze vaak combineren met de KIA.
| Regeling | Extra aftrek | Voorwaarde |
|---|---|---|
| EIA (energie) | 40% | Investering > € 2.500, op de Energielijst |
| MIA (milieu) | tot 45% | Investering > € 2.500, op de Milieulijst |
| Vamil | 75% vrij afschrijven | Op de Milieulijst |
Let op: je moet je investering binnen 3 maanden na aankoop melden bij de RVO. Te laat is te laat, ook al staat het op de lijst. En je mag EIA en MIA niet voor hetzelfde middel gebruiken.
6. Overige aftrekposten
WBSO (speur- en ontwikkelingswerk): doe je R&D? Dan mag je tot € 15.979 extra aftrekken. Als starter zelfs € 23.975. Je hebt wel een S&O-verklaring van de RVO nodig en minimaal 500 uur R&D.
Meewerkaftrek: helpt je partner mee in je bedrijf zonder (of met weinig) betaling? Bij minimaal 525 uur mag je een percentage van je winst extra aftrekken. Hoeveel precies hangt af van het aantal uren.
Stakingsaftrek: stop je met je bedrijf? Dan mag je eenmalig € 3.630 aftrekken van je stakingswinst.
Alles op een rij: 2025 vs 2026
| Aftrekpost | 2025 | 2026 | Voorwaarde |
|---|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 2.470 | € 1.200 | 1.225 uur |
| Startersaftrek | € 2.123 | € 2.123 | Max 3x in eerste 5 jaar |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | 12,7% | Ondernemer voor IB |
| KIA | 28% (vanaf € 2.801) | 28% (vanaf € 2.901) | Bedrijfsmiddel > € 450 |
| EIA | 40% | 40% | Energielijst + RVO melding |
| MIA | tot 45% | tot 45% | Milieulijst + RVO melding |
| Vamil | 75% | 75% | Milieulijst + RVO melding |
| WBSO | € 15.738 | € 15.979 | 500 uur R&D + RVO |
| Stakingsaftrek | € 3.630 | € 3.630 | Eenmalig bij stoppen |
| Meewerkaftrek | 1,25% - 4% | 1,25% - 4% | Partner > 525 uur |
Tips om er het meeste uit te halen
- Houd je uren bij. Zonder 1.225 uur geen zelfstandigenaftrek, geen startersaftrek. Registreer alles: ook reistijd, administratie en acquisitie.
- Plan je investeringen. Zit je net onder de € 2.901 voor de KIA? Trek die aankoop dan naar voren.
- Combineer regelingen. KIA + EIA stapelen mag. KIA + MIA ook. Maar EIA + MIA voor hetzelfde middel niet.
- Bewaar alles. Facturen, bonnetjes, urenoverzichten. De Belastingdienst kan tot 7 jaar terug controleren.
- Doe je administratie lopend. Niet alles in december inhalen. Dan mis je gegarandeerd aftrekposten.
Met SimplBooks houd je je uren, facturen en uitgaven bij op een plek. Sem, de ingebouwde boekhouder, waarschuwt je als je BTW-deadline nadert en helpt je je aangifte voor te bereiden. Eenmalig € 99, geen abonnement.
De kortste samenvatting
Als ZZP'er heb je recht op minstens drie aftrekposten: de zelfstandigenaftrek (€ 1.200), de MKB-winstvrijstelling (12,7%) en alles wat je investeert via de KIA (28%). Ben je starter? Tel er € 2.123 bij op. Dat scheelt je makkelijk € 2.000 tot € 5.000 aan belasting per jaar. Zonder dat je er iets extra voor hoeft te doen, behalve je administratie bijhouden.
En dat laatste hoeft niet moeilijk te zijn.